Trésorerie
La trésorerie est l'argent réellement disponible sur les comptes de l'entreprise à un instant donné, après encaissements et décaissements.
En clair
Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie : elle facture, mais ses clients paient à 90 jours pendant qu'elle paie ses fournisseurs à 30.
Un plan de trésorerie sur 13 semaines suffit à voir venir les creux.
Vous signez un gros chantier en mars. Vous avancez les achats en avril, le client paie en juillet : trois mois à financer.
Ce que je vois sur le terrain
Je considère la trésorerie comme un art. Je l'ai appris dans l'immobilier : une vente signée en janvier, un acte authentique en avril, des honoraires encaissés après. Entre les deux, vingt-cinq salaires à payer chaque mois. Mes agences étaient rentables et ma trésorerie était tendue. Les deux en même temps.
Au Maroc, le sujet est plus dur encore. Les délais de paiement entre entreprises sont longs, et beaucoup de dirigeants n'osent pas relancer un bon client. La loi 69-21 fixe des plafonds et prévoit des amendes, mais elle ne remplace pas une relance faite à date fixe par quelqu'un dont c'est le rôle.
Ce que je mets en place tient sur une page : ce qui rentre et ce qui sort, semaine par semaine, sur treize semaines. Le dirigeant voit le creux deux mois avant d'y être. Il a le temps de relancer, de négocier un fournisseur ou d'appeler sa banque.
Comment faire un plan de trésorerie simple ?
Prenez treize colonnes, une par semaine. En haut, le solde de départ. Puis les encaissements attendus, client par client, à la date où ils paieront vraiment, pas à l'échéance de la facture. Puis les sorties : salaires, loyers, fournisseurs, impôts, crédits. En bas, le solde de fin de semaine. Mettez-le à jour chaque lundi. Trente minutes suffisent, et vous ne découvrirez plus un découvert le jour où il arrive.
Bénéfice : un résultat comptable, pas de l'argent sur le compte.
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